Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real?
O regime tributário influencia a forma como diferentes impostos são calculados e declarados.
A escolha não deve ser feita apenas pela fama do regime ou pela comparação de uma alíquota isolada. Uma empresa pode pagar menos em determinado regime durante um período e passar a pagar mais quando sua operação muda.
O que analisamos na escolha
Simples Nacional
Regime unificado para microempresas e empresas de pequeno porte, com recolhimento simplificado de diversos tributos.
Pode ser vantajoso quando:
Merece atenção quando:
A opção pelo Simples Nacional está sujeita a limites de faturamento e a vedações específicas por atividade.
Lucro Presumido
O imposto de renda e a contribuição social são calculados sobre uma margem de lucro presumida por lei, conforme a atividade.
Pode ser vantajoso quando:
Merece atenção quando:
O Lucro Presumido possui limite de faturamento e regras específicas por atividade.
Lucro Real
O imposto de renda e a contribuição social são calculados sobre o lucro contábil efetivamente apurado, ajustado pelas regras fiscais.
Pode ser vantajoso quando:
Merece atenção quando:
Determinadas atividades são obrigadas ao Lucro Real, independentemente do faturamento.
Simulação tributária
Quando o regime deve ser revisto
Escolha o regime com base nos números
Compare cenários antes de assumir que o regime atual continua sendo o melhor.
Solicitar comparação tributáriaPerguntas frequentes
Qual regime é o melhor?
Não existe um regime universalmente melhor. A escolha depende de faturamento, margem, atividade e outros fatores específicos de cada empresa.
Posso mudar de regime durante o ano?
Em regra, a opção é feita para o ano-calendário, respeitando prazos e regras específicas de cada regime.
O Simples Nacional sempre paga menos imposto?
Não necessariamente. Dependendo da margem, da folha e da atividade, outros regimes podem ser mais vantajosos.
O que é margem presumida no Lucro Presumido?
É um percentual fixado em lei, aplicado sobre a receita para calcular a base de determinados tributos, independentemente do lucro real.
Toda empresa pode escolher o Lucro Real?
Sim, mas algumas atividades são obrigadas a esse regime, e outras podem optar por ele mesmo dentro do limite dos demais regimes.
O Lucro Real é sempre mais caro?
Não. Empresas com margem baixa ou muitas despesas dedutíveis podem pagar menos no Lucro Real do que em outros regimes.
A comparação de regimes considera apenas impostos federais?
Não. A análise deve considerar também ICMS, ISS e demais tributos aplicáveis à atividade.
A Reforma Tributária muda a escolha do regime?
A transição para CBS e IBS pode alterar a forma de apuração e crédito, tornando importante revisar o regime ao longo do período de implementação.
Posso simular antes de decidir?
Sim. A simulação com diferentes cenários é recomendada antes da opção pelo regime.
Existe prazo para escolher o regime?
Sim. Os prazos e regras de opção devem ser verificados a cada ano, pois podem ser alterados pela legislação.
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